财务支出优化方案
海安中专财务支出优化方案
为优化财务支出流程，规范财务审批手续，提高财务审批效率，财务处一班人深入基层调研，认真研究财经制度，虚心请教上级主管部门业务科室，参照教体局审批程序，拟将原财务支出审批方案作如下调整，提请学校党委扩大会讨论研究。
1、事前申请
1.特殊事项采购申请审批流程
原：申购人→部门负责人→学校分管负责人→学校采购部门→学校财务部门→学校分管财务负责人→学校分管采购负责人→学校纪委→学校主要负责人
调整：申购人→部门负责人→分管负责人→后勤部门负责人→分管后勤负责人→财务部门负责人→分管财务负责人→主要负责人
调整的地方：取消了“学校纪委”环节，纪委可以随时实施监督。
2.正常物资采购申请审批流程
原：申请人→部门负责人→分管负责人→后勤负责人→分管后勤校级负责人→财务负责人→分管财务校级负责人→纪委负责人→校长负责人
调整：申请人→部门负责人→分管负责人→后勤部门负责人→分管后勤负责人→财务部门负责人→分管财务负责人→主要负责人→实施采购人（流转至实施采购人，取消申请人送达纸质申请至采购人）
调整的地方：取消了“学校纪委”环节，增加了最后流转至“实施采购人”。纪委可以随时实施监督。
3.公务外出申请审批流程
原：申请→部门系部负责人→分管负责人→纪委负责人→财务处负责人→分管财务校级负责人→学校负责人
调整：申请人→部门（或系部）负责人→分管负责人→分管财务负责人→主要负责人
调整的地方：取消了“纪委负责人”和“财务部门负责人”环节。
4.资金使用申请审批流程
原：申请→部门负责人→分管校长→主管会计→分管财务负责人→校长
调整：申请人→部门负责人→分管负责人→财务部门负责人→分管财务负责人→主要负责人
流程未做调整，只规范了表达
5.公务接待审批流程
原：经办人→处（室、部）负责人→分管领导→办公室负责人→主管会计→分管财务负责人→分管办公室领导→校长→备案
调整：申请人→部门（或系部）负责人→分管负责人→办公室负责人→分管办公室负责人→主要负责人→纪委备案
调整：取消了“主管会计”和“分管财务负责人”环节。
6.公务用车审批流程
不调整
2、支出审批
1.流程
原：部门负责人→分管负责人→财务部门负责人→分管财务负责人→财务集中审批
公务外出类调整如下，其它不变
部门负责人→财务部门负责人→分管财务负责人→财务集中审批
2.共性凭证
（1）票据
（2）事前申请审批凭证
（3）监管平台备案凭证
（4）2万元以上附“三重一大”备案表
调整：2万元以上资金支出已附“三重一大”备案表的不再提供资金使用申请审批凭证，另物资采购和工程类项目同时提供立项“三重一大”备案表和合同。